|
||||||||
|
|
Действующие внутренние документыПоложение о Ревизионной комиссии
1. Общие положения1.1. Настоящее Положение о Ревизионной комиссии (далее по тексту именуемое «Положение») Открытого акционерного общества «Варьеганнефть» (далее по тексту именуемое «Общество») утверждено в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, и определяет порядок деятельности Ревизионной комиссии Общества. 1.2. Ревизионная комиссия является органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества. 1.3. Количественный состав Ревизионной комиссии - 3 (три) человека. Члены Ревизионной комиссии избираются Общим собранием акционеров Общества кумулятивным голосованием. Полномочия членов Ревизионной комиссии действуют до момента избрания ее нового состава на очередном (внеочередном) Общем собрании акционеров. 2. Права и обязанности Ревизионной комиссии2.1. Ревизионная комиссия при осуществлении своей деятельности вправе: 2.1.1. Требовать от лиц, занимающих должности в органах управления Общества, а также работников Общества представления документов о финансово-хозяйственной деятельности Общества. Указанные документы должны быть представлены Ревизионной комиссии не позднее 5 рабочих дней после поступления соответствующего письменного запроса; 2.1.2. Требовать от лиц, занимающих должности в исполнительных органах управления Общества и работников Общества, необходимых пояснений в устной или письменной форме; 2.1.3. Требовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом Общества и внутренними документами Общества; 2.1.4. Требовать созыва заседаний Совета директоров Общества в порядке, предусмотренном Уставом Общества и внутренними документами Общества; 2.1.5. Привлекать при проведении проверки с согласия Генерального директора Общества специалистов Общества в соответствующих областях; 2.1.6. Требовать проведения независимого аудита финансово-хозяйственной деятельности Общества; 2.1.7. Присутствовать на заседаниях Совета директоров Общества, Общих собраниях акционеров Общества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, внутренними документами Общества и настоящим Положением. 2.2. Ревизионная комиссия Общества обязана: 2.2.1. Представлять Совету директоров Общества и Общему собранию акционеров результаты проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам года в порядке и сроки, предусмотренные настоящим Положением; 2.2.2. Требовать, в случае возникновения угрозы интересам Общества, созыва внеочередного Общего собрания акционеров и/или заседания Совета директоров Общества в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, Уставом Общества и внутренними документами Общества; 2.2.3. Своевременно доводить до сведения инициаторов внеплановых проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества результаты таких проверок; 2.2.4. Не разглашать конфиденциальные сведения, к которым члены Ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций. 2.3. Члены Ревизионной комиссии несут личную ответственность перед Обществом за ущерб, причиненный в результате разглашения ими сведений, составляющих предмет коммерческой тайны Общества. 3. Порядок проведения проверок (ревизий)3.1. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества подразделяется на плановую и внеплановую. Плановая проверка проводится по итогам деятельности Общества за год в соответствии с утвержденным годовым планом работы Ревизионной комиссии. Внеплановая - во всякое время по инициативе: самой Ревизионной комиссии; решению Общего собрания акционеров; решению Совета директоров; требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего (владеющих в совокупности) не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества. 3.2. Проведение Ревизионной комиссией проверок, вне зависимости от того, является ли она плановой или внеплановой, а также инициатора ее проведения, осуществляется в порядке и сроки, определенные положениями разделов 3 и 4 настоящего Положения. 3.3. При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны изучить все имеющиеся и полученные документы и материалы, относящиеся к предмету проверки. 3.4. По результатам плановой проверки Ревизионная комиссия составляет заключение и отчет. В заключении должно содержаться подтверждение достоверности данных годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, информация о наличии или отсутствии фактов нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности. В отчете должны содержаться конкретные выводы и материалы проверки, рекомендации по устранению нарушений и улучшению бухгалтерского учета. 3.5. Ревизионная комиссия по результатам плановой проверки представляет в Совет директоров заключение и отчет не позднее чем за 20 (Двадцать) дня до даты проведения заседания Совета директоров, на котором в порядке подготовки к проведению годового Общего собрания акционеров должны утверждаться выносимые на указанное собрание проекты решений, касающихся годового отчета Общества, бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, а также рекомендаций по распределению прибыли и убытков Общества. Заключение Ревизионной комиссии относится к информации, подлежащей представлению акционерам Общества при подготовке к проведению годового Общего собрания акционеров. 3.6. Внеплановая проверка проводится в соответствии с целью, поставленной ее инициатором. Это может быть проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества за определенный временной промежуток, либо в разрезе отдельной хозяйственной операции Общества, или их совокупности. При необходимости может быть выбран иной предмет проверки. По результатам проверки Ревизионная комиссия составляет и утверждает заключение, в котором должна содержаться информация (в соответствии с выбранным предметом проверки) о наличии или отсутствии фактов нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности. Заключение не позднее 3 (трех) дней с даты его утверждения направляется (вручается) инициатору проверки. Если инициатором проверки являлся акционер (акционеры), то заключение направляется акционеру (акционерам); если Совет директоров либо Общее собрание акционеров, то заключение вручается под роспись, соответственно, Председателю Совета директоров либо Председателю Общего собрания акционеров, на котором было принято решение о проведении внеплановой проверки. При этом Председатель Общего собрания акционеров обязан организовать направление (рассылку) данного заключения через исполнительный орган Общества всем акционерам, включенным в список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, на котором было принято решение о проведении внеплановой проверки. Направление (рассылка) заключения должна осуществляться в порядке, предусмотренном Уставом Общества или внутренними документами Общества для направления (рассылки) уведомлений о проведении Общего собрания акционеров. Если непосредственным инициатором проверки явилась Ревизионная комиссия и по результатам проверки установлено, что возникает угроза интересам Общества, она обязана в порядке, предусмотренном Уставом и внутренними документами, потребовать созыва заседания Совета директоров или Общего собрания акционеров в зависимости от того, в чьей компетенции находится решение вопроса по предотвращению такой угрозы.
4. Порядок предъявления требования о проведении внеплановой проверки (ревизии)4.1. Для проведения внеплановой проверки акционеры-инициаторы проверки направляют в Ревизионную комиссию письменное требование, которое должно содержать: наименование (Ф.И.О) акционеров; сведения о принадлежащих им голосующих акций Общества; предмет проверки. Требование подписывается акционером или его доверенным лицом. Если требование подписывается доверенным лицом, то к нему прилагается доверенность, оформленная в соответствии с требованиями пунктов 4 и 5 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации или удостоверена нотариально. 4.2. Если внеплановая проверка инициирована Советом директоров или Общим собранием акционеров Общества, в Ревизионную комиссию представляется оформленное в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Устава и внутренних документов Общества решение соответствующего органа управления Общества о проведении такой проверки, содержащее указание на предмет проверки. 4.3. Требование акционера (акционеров) о проведении внеплановой проверки направляется почтовой связью в адрес Общества на имя Ревизионной комиссии или вручается под роспись. Дата предъявления требования определяется по дате его поступления в Общество. В течение 5 (Пяти) рабочих дней с даты предъявления требования Ревизионная комиссия должна принять решение о проведении внеплановой проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества или дать мотивированный отказ в проведении проверки. 4.4. Решение об отказе в проведении внеплановой проверки может быть дано Ревизионной комиссией в случаях если: - не соблюден установленный настоящим Положением порядок предъявления требования; - акционеры, подписавшие требование, не являются владельцами размера долей в уставном капитале Общества, указанным в п. 3.1. настоящего Положения; - в требовании не указан предмет проверки; - по предмету проверки и фактам, являющимся мотивами проведения такой проверки, проверка проведена и Ревизионной комиссией утверждено заключение. 4.5. Решение Ревизионной комиссии о проведении внеплановой проверки или мотивированное решение об отказе в проведении внеплановой проверки направляется почтовой связью инициаторам проверки (Председателю Общего собрания, Председателю Совета директоров, акционерам Общества) или вручается им под роспись не позднее 3 (трех) рабочих дней после даты принятия такого решения. 4.6. Протокол (либо выписка из него) Общего собрания акционеров или Совета директоров, в случае принятии решения о проведении внеплановой проверки соответствующим органом управления Общества, вручаются Ревизионной комиссии под роспись в течение 3 (Трех) рабочих дней после окончания срока, установленного п. 7.23. и п. 8.17. Устава Общества для оформления протоколов Общего собрания акционеров и Совета директоров соответственно, на которых принято такое решение. 4.7. Внеплановая проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества должна быть начата Ревизионной комиссией не позднее 30 (тридцати) календарных дней после даты предъявления Ревизионной комиссии требования о проведении проверки, даты принятия соответствующих решений Общим собранием акционеров или Советом директоров. Срок проведения внеплановой проверки не должен превышать 30 (Тридцать) календарных дней. В исключительных случаях срок проведения внеплановой проверки может быть увеличен по решению Ревизионной комиссии Общества. 5. Документы Ревизионной комиссии5.1. К документам Ревизионной комиссии относятся: - отчеты Ревизионной комиссии по результатам проверок (ревизий); - заключения Ревизионной комиссии. 5.2. В отчетах и заключениях Ревизионной комиссии по результатам проверок (ревизий) в обязательном порядке указываются сведения, предусмотренные п. 3.4 настоящего Положения. 5.3. Оригиналы документов Ревизионной комиссии передаются единоличному исполнительному органу общества на хранение, о чем составляется соответствующий акт. 5.4. Общество в лице единоличного исполнительного органа обеспечивает акционерам доступ к документам Ревизионной комиссии в соответствии со ст.91 Федерального закона «Об акционерных обществах». 6.Заключительные положения6.1.Настоящее Положение утверждается Общим собранием акционеров. 6.2.Решение о внесении изменении и дополнений в настоящее Положение принимается Общим собранием акционеров большинством голосов от общего числа голосов акционеров – владельцев голосующих акций Общества, принимающих участие в Общем собрании акционеров. 6.3.Если в результате изменения федерального законодательства отдельные пункты настоящего Положения вступают с ним в противоречие, то применяются нормы 6.4.Если в результате внесения изменений в Устав Общества отдельные пункты настоящего Положения вступают в противоречие с Уставом Общества, то применяются соответствующие положения Устава Общества, а противоречащие ему пункты настоящего Положения утрачивают силу.
|
|
©2007-2024 ПАО «Варьеганнефть» | Авторизация | Разработка: ANT-Soft |